سيناريو تطبيقي كامل يوضّح كيف تستخدم شركة تجارة تستورد بضاعتها من الخارج نظام Optify ERP — دون أي تطوير إضافي — لتحميل مصاريف الشحن والجمارك والتخليص والنقل على تكلفة الأصناف، وكيف ينعكس ذلك مباشرة على تكلفة البضاعة المباعة ومجمل الربح الحقيقي.
عند الاستيراد، غالبًا ما تصل مصاريف الشحن والجمارك والتخليص في تواريخ لاحقة لاستلام البضاعة، وتُدفع لأطراف متعددة، وأحيانًا بعملات مختلفة عن فاتورة المورّد. تجاهل هذه المصاريف عن قصد أو سهوًا يشوّه ثلاث قوائم مالية دفعة واحدة:
يظهر بأقل من قيمته الحقيقية، لأن سعر التقييم يقتصر على ثمن الفاتورة فقط دون تكاليف الوصول للمخزن.
تظهر أقل من الواقع عند البيع، فيظهر مجمل ربح متضخّم وغير حقيقي على البضاعة المستوردة.
تُسجَّل مصاريف الاستيراد كمصروف كامل في فترة دفعها، بدل أن تُستهلك تدريجيًا مع بيع البضاعة فعليًا.
كل هذه الإعدادات موجودة أصلًا في شاشات النظام القياسية — لا حاجة لأي تطوير خارجي.
سند تكلفة الشحن والتحميل ليس مستندًا منعزلًا، بل حلقة وسيطة تصل بين استلام البضاعة وتسجيل تكلفة بيعها.
اتجاه القراءة من اليمين إلى اليسار · سند التحميل هو الحلقة التي تربط الاستلام بالبيع
يُسجَّل باسم المورّد الأجنبي، بعملة أجنبية (مثلًا USD) مع سعر صرف مرجعي. لا يُنتج أي أثر مخزني أو محاسبي — هو التزام تعاقدي فقط ومرجع لبقية المستندات.
عند الترحيل، ينفّذ النظام تلقائيًا أربع خطوات: زيادة الكمية الفعلية في المخزن، زيادة قيمة المخزون بمبلغ السطر بالعملة الأساسية، إعادة حساب سعر التقييم بالمتوسط المرجَّح، ثم إنشاء قيد دفتر مخزون وقيود أستاذ عام (مدين المخزون / دائن المورّد).
المسار: Stock → Landed Cost Vouchers → New. رقم المستند يتولّد تلقائيًا بالنمط MAT-LCV-YYYY-#####.
تاريخ الترحيل، أساس توزيع المصاريف، وإجمالي المصاريف بالعملة الأساسية (محسوب آليًا).
فلترة على نوع المستند، المورّد، رقم أمر الشراء، والمدى التاريخي — مع إمكانية اختيار أكثر من مستند في السند الواحد لشحنة وصلت على أكثر من إذن استلام.
بمجرد الاختيار، يجلب النظام أسطر الأصناف تلقائيًا (الكود، الوصف، الكمية، السعر، المبلغ) في جدول قابل للتحميل عليه.
سطر لكل مصروف: حساب المصروف، عملته وسعر صرفه، البيان، والمبلغ بعملة الحساب وبالعملة الأساسية.
| الخيار | المعادلة المطبَّقة على كل صنف | متى يُستخدم |
|---|---|---|
| الكمية — Quantity | نصيب الصنف = إجمالي المصاريف × (كمية الصنف ÷ إجمالي الكميات) | مصاريف مرتبطة بالحجم أو الوزن: النقل، المناولة |
| القيمة — Amount | نصيب الصنف = إجمالي المصاريف × (قيمة الصنف ÷ إجمالي القيم) | مصاريف نسبية للقيمة: الجمارك القيمية، التأمين |
| يدويًا — Manual | تُدخل نصيب كل صنف بنفسك في عمود Applicable Charges | حين تختلف الفئة الجمركية من صنف لآخر |
تُسجَّل الالتزام المالي النهائي تجاه المورّد الأجنبي، بمعزل عن حركة تحميل المصاريف التي عولجت بالفعل عبر سند التحميل.
هذه هي المعادلات الفعلية التي ينفّذها النظام لحظة ترحيل سند التحميل — وليست تبسيطًا نظريًا.
أثر التحميل يبقى مرئيًا ومتتبَّعًا على المستند الأصلي، ويتراكم إن حُمِّل أكثر من سند على نفس الإذن.
هذا هو سعر التقييم الجديد المحمَّل الذي ستُحتسب به تكلفة المبيعات لاحقًا.
يُرفع القيد المدين الأصلي (قيد المخزون الخاص بمستند الشراء) بقيمة المصاريف المحمَّلة، ويُنشأ قيد دائن لكل حساب مصروف موزَّعًا بنسبة نصيب ذلك المستند. تُختم القيود الجديدة برقم وتاريخ مستند الشراء الأصلي، مع كتابة رقم سند التحميل في خانة Remarks — فيبقى الأثر قابلًا للتتبّع في تقرير الأستاذ العام.
أي أن مصاريف الاستيراد تخرج من قائمة الدخل وتُرسمَل داخل المخزون، ولا تتحول إلى مصروف فعلي إلا عند بيع البضاعة.
العملة الأساسية: الجنيه المصري (EGP) · أمر الشراء PUR-ORD-2026-00041
| الصنف | الكمية | السعر (USD) | القيمة (USD) | القيمة (EGP) |
|---|---|---|---|---|
| ITM-A — مضخة مياه ٠٫٥ حصان | 600 | 10 | 6,000 | 291,000 |
| ITM-B — مضخة مياه ١ حصان | 400 | 20 | 8,000 | 388,000 |
| الإجمالي | 1,000 | — | 14,000 | 679,000 |
سعر التقييم بعد الاستلام مباشرة (بافتراض عدم وجود رصيد سابق): ITM-A = 291,000 ÷ 600 = 485.00 ج.م/وحدة · ITM-B = 388,000 ÷ 400 = 970.00 ج.م/وحدة
| حساب المصروف | البيان | المبلغ (EGP) |
|---|---|---|
| الشحن الدولي | بوليصة شحن بحري | 60,000 |
| الرسوم الجمركية | شهادة إفراج جمركي | 90,000 |
| مصاريف التخليص | أتعاب مخلّص جمركي | 15,000 |
| النقل الداخلي | نقل من الميناء للمخزن | 10,000 |
| إجمالي المصاريف | 175,000 | |
هذا يوضّح لماذا اختيار أساس التوزيع قرار محاسبي حقيقي وليس تفصيلة شكلية في الشاشة.
| الصنف | القيمة قبل | + المصاريف | القيمة بعد | الكمية | سعر التقييم الجديد | الزيادة |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ITM-A | 291,000 | 75,000 | 366,000 | 600 | 610.00 | +25.8% |
| ITM-B | 388,000 | 100,000 | 488,000 | 400 | 1,220.00 | +25.8% |
عند ترحيل إذن الصرف أو فاتورة المبيعات، يقرأ النظام سعر التقييم الحالي للصنف في المخزن ويسجّل به تكلفة المبيعات تلقائيًا، ثم يخفض الكمية والقيمة في المخزن بنفس المقدار.
سعر التقييم الجديد لكل صنف في كل مخزن.
حركة الصنف قيدًا بقيد وأثر سند التحميل عليها.
قيود المصاريف والمخزون الناتجة، تُعرَض تحت رقم مستند الشراء مع رقم السند بالبيان.
توازن الحسابات بعد الترحيل.
أثر التحميل على مجمل الربح الفعلي.
قيمة المخزون المُرسمَلة في المركز المالي.
تاريخ مشتريات المورّد الأجنبي.
كفاءة دوران المخزون بالتكلفة المحمَّلة الحقيقية.
قائمة كل السندات، بفلترة على الرقم، حساب المصروف، والمدى التاريخي.